固定资产报销会计怎么做账，流程是怎样的？

在财务工作中，固定资产一般会被当做一个独立的业务类型来处理，这是因为固定资产是企业重要的资产，需要对固定资产整个生命周期进行管理。在实际工作中，财务人员一般对固定资产的采购流程都很熟悉。那么不通过资产采购的形式，通过费用报销的形式能置办固定资产吗？今天我们就来一起看一下。

一、收到固定资产发票后报销

在实际工作中，会遇到员工采购电脑的情况，电脑在企业一般是被当做固定资产来管理的。这位员工购买了1台价格是5650元的电脑，员工收到发票后来找财务进行报销。在这类业务场景中，往来单位的类型是员工，会计可以通过以下方式做账。需要说明的是，这类固定资产一般不入库，到货后直接新增资产卡片。

1、操作流程

登录金蝶云星空系统，在右侧导航栏依次点击【财务会计】-【费用管理】，在新打开的页面中找到【单据列表】-【费用报销单列表】，在新打开的页面中点击【新增】新增费用报销单，在该页面录入信息勾选申请借款。提交、审核后产生一张其他应付单，同时费用报销单下推费用报销付款单。

2、凭证分录

其他应付单

借：管理费用 5000

应交税费-应交增值税(进项) 650

贷：其他应付款-员工 5650

费用报销付款单

借：其他应付款-员工 5650

贷：银行存款 5650

收到电脑之后，新增资产卡片，资产卡片生成凭证

借：固定资产 5000

贷：管理费用

二、先申请费用再报销固定资产

同样采购一台金额是5650元的电脑。如果主张购买的同事不做垫付，那么这笔费用就需要先做费用申请单，将款项打至供应商处，财务人员后收到发票后再报销。这样的流程，往来的单位类型就是供应商。在这种情况下，会计可以通过以下方式做账。

1、操作流程

a、在右侧导航栏依次点击【财务会计】-【费用管理】，在新打开的页面中找到【单据列表】-【费用申请单列表】，在新打开的页面中点击【新增】新增费用申请单，往来单位类型为供应商，勾选申请借款。审核后下推费用报销付款单。

b、收到发票后，费用申请单下推费用报销单，提交/审核后产生一张其他应付单。

2、凭证分录

费用报销其他应付单

借：中转科目 5000

应交税费-应交增值税(进项) 650

贷：其他应付款——供应商 5650

费用报销付款单

借：其他应付款——供应商 5650

贷：银行存款 5650

收到电脑之后，手工新增资产卡片

借：固定资产 5000

贷：中转科目 5000

以上就是固定资产走报销流程，会计如何做账的内容，希望对您使用金蝶云星空有帮助。需要注意的是，上述两种情况中，报销和新增资产不一定同时进行，建议使用资产卡片生成凭证，其他应付单用中转科目替代(费用)，这样不会影响资产对账。如果报销和新增资产同时进行，其他应付单可直接借固定资产，资产卡片不生成凭证。如果您在使用过程中有需要帮助的地方，欢迎与我们联系400-668-3277，我们将为您解答使用中的问题，帮助您更好地使用产品。